師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果
發(fā)布時(shí)間：2019-10-30 14:48 來源：師宗縣審計(jì)局 瀏覽次數(shù)：6066
2019年第6號(hào)：師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力
規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果
2019年第6號(hào)（總第126號(hào)）
（二0一九年十月三十日公告）
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師宗縣審計(jì)局 |
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審計(jì)結(jié)果公告 |
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SHIZHONG XIAN SHENJIJU SHENJI JIEGUO GONGGAO 2019年第6號(hào) (總第126號(hào))
師宗縣審計(jì)局 |
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力
規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定，師宗縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2019年9月5日至2019年10月22日，對(duì)師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況及評(píng)價(jià)
（一）項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)情況。
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目，依據(jù)《云南省發(fā)展和改革委員會(huì) 云南省農(nóng)業(yè)廳關(guān)于2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案的批復(fù)》（云發(fā)改農(nóng)經(jīng)〔2017〕971號(hào)）及《曲靖市發(fā)展和改革委員會(huì) 曲靖市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)的通知》（曲發(fā)改農(nóng)經(jīng)〔2017〕35號(hào)）立項(xiàng)。建設(shè)內(nèi)容及總投資：該項(xiàng)目總投資3125萬元；建設(shè)高穩(wěn)產(chǎn)農(nóng)田20833畝，新建排灌渠31135.7m，新建機(jī)耕路35521.9m，新建水窖80口，新建擋土墻2220.1m，新建涵洞105座。
資金來源及到位情況：中央資金2500萬元，地方資金625萬元，其中，截至2019年9月7日師宗縣財(cái)政局共計(jì)劃劃撥項(xiàng)目資金9,971,276.00元。
（二）招投標(biāo)制、合同制執(zhí)行情況。
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目2018年1月24日經(jīng)公開招（投）標(biāo)，由以下單位中標(biāo)承建；并于2018年2月1日簽訂《工程施工合同》，具體情況如下：
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項(xiàng)目名稱 |
承建單位 |
中標(biāo)價(jià)（單位：萬元） |
合同價(jià)（單位：元） |
結(jié)算價(jià)（元） |
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第一標(biāo)段 |
昆明市宜良縣建筑工程公司 |
183.187886 |
1831878.86 |
2,212,087.55 |
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第二標(biāo)段 |
云南群策環(huán)境科技有限公司 |
106.915547 |
1069155.47 |
1,091,403.03 |
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第三標(biāo)段 |
云南宜辰建設(shè)工程有限公司 |
119.101527 |
1191015.27 |
1,321,984.55 |
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第四標(biāo)段 |
云南恒通建筑有限責(zé)任公司 |
129.907243 |
1299072.43 |
1,302,493.60 |
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第五標(biāo)段 |
云南興宏建筑有限公司 |
148.573913 |
1485739.13 |
2,366,529.72 |
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第六標(biāo)段 |
云南立邦建設(shè)工程有限公司 |
272.430372 |
2724303.72 |
3,426,130.52 |
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第七標(biāo)段 |
曲靖浩瑞建工有限公司 |
119.940914 |
1199409.14 |
1,114,609.14 |
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第八標(biāo)段 |
云南華祥建設(shè)集團(tuán)有限公司 |
157.814447 |
1578144.47 |
1,389,454.84 |
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第九標(biāo)段 |
云南一晟工程有限公司 |
151.260172 |
1512601.72 |
2,074,831.57 |
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第十標(biāo)段 |
云南華碩建筑有限公司 |
174.152216 |
1741522.16 |
2,042,982.97 |
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第十一標(biāo)段 |
云南華厚建筑工程有限公司 |
166.708804 |
1667088.04 |
1,501,789.95 |
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第十二標(biāo)段 |
云南煜升道路工程有限公司 |
281.288918 |
2812889.18 |
2,129,283.03 |
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第十三標(biāo)段 |
云南旭瑞市政景觀工程有限公司 |
241.172095 |
2411720.95 |
3,136,687.38 |
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合計(jì) |
2252.454054 |
22524540.54 |
25,110,267.85 |
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從報(bào)審資料看，合同價(jià)執(zhí)行了中標(biāo)價(jià)。
（三）監(jiān)理制執(zhí)行情況。
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目，由云南聯(lián)都建設(shè)工程監(jiān)理有限公司負(fù)責(zé)監(jiān)理，于2018年2月1日簽訂建設(shè)工程委托監(jiān)理合同。
（四）資金到位及支付情況。
1.資金到位情況：截至報(bào)告日實(shí)際到位資金9,971,276.00元。
2.資金支付情況：共支付資金9,971,276.00元。
支付工程款9,971,276.00元。其中，昆明市宜良縣建筑工程公司（1標(biāo)段）805,000.00元、云南群策環(huán)境科技有限公司（2標(biāo)段）545,000.00元、云南宜辰建設(shè)工程有限公司（3標(biāo)段）585,000.00元、云南恒通建筑有限責(zé)任公司（4標(biāo)段）605,000.00元、云南興宏建筑有限公司（5標(biāo)段）760,000.00元、云南立邦建設(shè)工程有限公司(6標(biāo)段)1,090,000.00元、曲靖浩瑞建工有限公司（7標(biāo)段）565000.00元、云南華祥建設(shè)集團(tuán)有限公司（8標(biāo)段）655,000.00元、云南一晟工程有限公司（9標(biāo)段）725,000.00元、云南華碩建筑有限公司（10標(biāo)）810,000.00元、云南華厚建筑工程有限公司(11標(biāo)）700,000.00元、云南煜升道路工程有限公司（12標(biāo)）1,031,276.00元、云南旭瑞市政景觀工程有限公司（13標(biāo)）1,095,000.00元。
審計(jì)評(píng)價(jià)：審計(jì)結(jié)果表明，師宗縣2017年全國新增千億糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格履行了投資計(jì)劃批準(zhǔn)、工程招投標(biāo)、合同管理等程序，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)已竣工，田間機(jī)耕路道路及道路排渠、涵、水窖工程全部竣工，有效地發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益。但工程量收方有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見
審計(jì)組通過查閱資料和現(xiàn)場核實(shí)，發(fā)現(xiàn)以下問題：
1.多計(jì)C15砼、M7.5漿砌工程量。
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目（1-13標(biāo)段），結(jié)算C15砼、M7.5漿砌工程量壓頂厚度按50mm-40mm計(jì)算，經(jīng)審計(jì)組查閱資料和現(xiàn)場核實(shí)，C15砼、M7.5漿砌的壓頂厚度只能按30mm-40mm計(jì)算，工程量多計(jì)273.465m³，涉及金額117127.62元。
2.多計(jì)二次搬運(yùn)、土夾石工程量。
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目（11-12標(biāo)段），經(jīng)審計(jì)組現(xiàn)場核實(shí)，第十一標(biāo)段多計(jì)二次搬運(yùn)工程量3.11m³，涉及金額299.62元；第十二標(biāo)段多計(jì)土夾石工程量0.93m³，涉及金額100.95元。共計(jì)設(shè)計(jì)金額400.57元。
3.計(jì)算錯(cuò)誤。
師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目（五標(biāo)段），報(bào)審工程7#機(jī)耕路+4#排渠第一段重復(fù)計(jì)算了第二段工程，涉及金額20528.43元。
上述做法違反了《財(cái)政部 建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法的通知》（財(cái)建〔2004〕369號(hào)）“第十三條 工程進(jìn)度款結(jié)算與支付應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（二）工程量計(jì)算 3、對(duì)承包人超出設(shè)計(jì)圖紙（含設(shè)計(jì)變更）范圍和因承包人原因造成返工的工程量，發(fā)包人不予計(jì)量”的規(guī)定。
根據(jù)國家審計(jì)署等六部委局關(guān)于印發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，責(zé)成項(xiàng)目建設(shè)單位自行整改。
三、審計(jì)建議
（一）今后的建設(shè)工程中，建設(shè)單位應(yīng)督促監(jiān)理單位認(rèn)真履職，嚴(yán)格做好施工現(xiàn)場簽證記錄。隱蔽工程還應(yīng)具備相應(yīng)的圖片和影像資料，確保簽證資料真實(shí)、完整，計(jì)量準(zhǔn)確。
（二）加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程量復(fù)核工作。
（三）加強(qiáng)資料復(fù)核，確保計(jì)算準(zhǔn)確。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，師宗縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改，將自收到報(bào)告之日起60日內(nèi)整改完畢。整改情況應(yīng)當(dāng)書面告知師宗縣審計(jì)局，并向社會(huì)公告。