師宗縣審計局2021年度部門決算公開
- 師宗縣審計局
- 2022-09-07 18:07
師宗縣審計局2021年度部門決算
目錄
第一部分 師宗縣審計局概況
一、主要職能
二、部門基本情況
第二部分 2021年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表
九、“三公”經(jīng)費(fèi)、行政參公單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況表
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明
一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
二、國有資產(chǎn)占用情況
三、政府采購支出情況
四、部門績效自評情況
（一）部門整體支出績效自評情況
（二）部門整體支出績效自評表
（三）項目支出績效自評表
五、其他重要事項情況說明
第五部分 名詞解釋
第一部分 師宗縣審計局概況
一、主要職能
（一）主要職能
師宗縣審計局貫徹落實黨中央、省委、市委、縣委關(guān)于審計工作的方針政策和決策部署，在履行職責(zé)過程中堅持和加強(qiáng)黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。主要職責(zé)是：
1.主管全縣審計工作。負(fù)責(zé)對財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家和省、市、縣級有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進(jìn)行跟蹤審計，對縣政府重點(diǎn)建設(shè)項目進(jìn)行審計監(jiān)督。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進(jìn)行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機(jī)構(gòu)有關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。
2.制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計計劃。
3.向中共師宗縣委審計委員會提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向縣長提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受師宗縣人民政府委托向師宗縣人民代表大會常務(wù)委員會提出縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向縣委、縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向縣委和縣政府有關(guān)部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）黨委和政府通報審計情況和審計結(jié)果。
4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定，包括國家和省、市、縣級有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；縣級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣級各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，中央和省、市財政轉(zhuǎn)移支付資金；使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團(tuán)體的財務(wù)收支；縣級投資和以縣級投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算；縣級重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況；縣屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、縣政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務(wù)收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。
5.按照規(guī)定對科級黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。
6.組織實施對國家和省、市、縣級財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與縣級財政收支有關(guān)的特定事項進(jìn)行專項審計調(diào)查。
7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提起行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項，協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。
8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機(jī)構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關(guān)審計報告。
9.職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計管理體制，優(yōu)化審計工作機(jī)制和審計資源配置，加強(qiáng)全縣審計工作統(tǒng)籌，在編制管理、干部管理、審計計劃、組織實施、結(jié)果報告、隊伍建設(shè)、教育培訓(xùn)、經(jīng)費(fèi)保障等方面加大全縣統(tǒng)籌力度，加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強(qiáng)監(jiān)督合力，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。
10.組織開展審計領(lǐng)域的對外交流與合作，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應(yīng)用。
11.完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)
（二）2021年度重點(diǎn)工作任務(wù)介紹
2021年計劃審計項目15項，其中，審計署、省廳統(tǒng)一計劃項目4項，經(jīng)責(zé)審計3項，按照有關(guān)規(guī)定安排審計項目5項，縣級計劃項目3項，實際計劃審計項目24個，完成審計項目26個，審計查出主要問題資金31200萬元，其中：違規(guī)金額50萬元、管理不規(guī)范金額31150萬元，審計發(fā)現(xiàn)非金額計量問題15個。出具審計報告26篇，提出意見建議59條均被采納。
二、部門基本情況
（一）部門決算單位構(gòu)成
納入師宗縣審計局2021年度部門決算編報的單位共2個。其中：行政單位1個，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位1個。分別是：
1.師宗縣審計局
2.師宗縣基本建設(shè)審計中心
（二）部門人員和車輛的編制及實有情況
師宗縣審計局2021年末實有人員編制19人。其中：行政編制16人（含行政工勤編制2人），事業(yè)編制3人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員11人（含行政工勤人員1人），事業(yè)人員3人（含參公管理事業(yè)人員0人）。
離退休人員13人。其中：離休1人，退休12人。
實有車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。
第二部分 2021年度部門決算表
（詳見附件）
師宗縣審計局沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表》無數(shù)據(jù)；師宗縣審計局沒有國有資本經(jīng)營收入，也沒有使用國有資本經(jīng)營安排支出，故《國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表》無數(shù)據(jù)。
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
師宗縣審計局2021年度收入合計533.18萬元。其中：財政撥款收入468.48萬元，占總收入的87.86%；上級補(bǔ)助收入0.00萬元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00萬元（含教育收費(fèi)0.00萬元），占總收入的0.00%；經(jīng)營收入0.00萬元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00萬元，占總收入的0.00%；其他收入64.71萬元，占總收入的12.14%。與上年對比總收入增加57.62萬元，增加12.11%，主要原因是2021年新增加公務(wù)員1名，人員經(jīng)費(fèi)增加，執(zhí)法辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)增加；增加縣級財政撥款收入。
2020年預(yù)算4,788,100.00元，決算收入4,755,565.97元；決算支出5,104,128.47元，無年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。
上年無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，2021年決算收入5,331,824.80元；決算支出5,303,224.80元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余28600元。
二、支出決算情況說明
師宗縣審計局2021年度支出合計530.32萬元。其中：基本支出350.00萬元，占總支出的66.00%；項目支出180.32萬元，占總支出的34.00%；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補(bǔ)助支出共0.00萬元，占總支出的0.00%。與上年對比總支出增加19.91萬元，增加3.9%，主要原因是2021年新增加公務(wù)員1名，人員經(jīng)費(fèi)支出增加，執(zhí)法辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)支出增加。
（一）基本支出情況
2021年度用于保障師宗縣審計局機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出350.00萬元。較上年增加11%，主要原因是2021年新增公務(wù)員一名，人員經(jīng)費(fèi)增加，執(zhí)法辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)增加。包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出318.98萬元，占基本支出的91.14%。辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等公用經(jīng)費(fèi)31.02萬元，占基本支出的8.86%。
（二）項目支出情況
2021年度用于保障師宗縣審計局機(jī)構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出180.32萬元。與上年對比項目支出減少15.59萬元，減幅8%，主要原因是堅決貫徹落實省委、省政府“過緊日子”的要求，進(jìn)一步壓減項目支出。具體項目開支及開展工作情況如下：
1.審計業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)支出154.39萬元，用于保障審計工作過程中的正常開支；
2.執(zhí)法辦案補(bǔ)助及報刊雜志支出23.07萬元，用于日常審計工作及報刊購買；
3.審計署預(yù)付2021年審計工作經(jīng)費(fèi)支出2.86萬元，用于保障日常審計工作的正常開支。
三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況
師宗縣審計局2021年度一般公共預(yù)算財政撥款支出465.62萬元，占本年支出合計的87.80%，較上年減少8%，主要原因為部分審計項目尚未完工，部分審計經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)下年支付，導(dǎo)致年度一般公共預(yù)算財政撥款支出較上年減少。
（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況
1.一般公共服務(wù)（類）支出406.08萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的87.21%。主要用于人員經(jīng)費(fèi)支出，日常辦公開支以及審計業(yè)務(wù)項目支出。
2.外交（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
3.國防（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
4.公共安全（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
5.教育（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
6.科學(xué)技術(shù)（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
8.社會保障和就業(yè)（類）支出24.88萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的5.34%。機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)支出20.96萬元，主要用于本單位基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)支出；機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出3.92萬元，主要用于本單位職工職業(yè)年金繳費(fèi)支出。
9.衛(wèi)生健康（類）支出14.61萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的3.14%。其中：行政單位醫(yī)療11.78萬元，事業(yè)單位醫(yī)療2.49萬元，其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出0.34萬元，均用于本單位醫(yī)療保險繳費(fèi)支出、失業(yè)保險、工傷保險等支出。
10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
12.農(nóng)林水（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
13.交通運(yùn)輸（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
14.資源勘探工業(yè)信息等（類）支出類0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
15.商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
16.金融（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
19.住房保障（類）支出20.05萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的4.31%。其中住房公積金支出20.05萬元，主要用于本單位職工住房公積金繳費(fèi)支出。
20.糧油物資儲備（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
21.國有資本經(jīng)營預(yù)算（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
22.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
23.其他（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
24.債務(wù)還本（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
25.債務(wù)付息（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
26.抗疫特別國債安排（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
四、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
(一) 一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算總體情況
師宗縣審計局2021年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算為12.05萬元，支出決算為3.63萬元，完成預(yù)算的30%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算為0.00萬元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為2.43萬元，完成預(yù)算的34.5%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為1.20萬元，完成預(yù)算的24%。2021年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因：一是使用公車出行和開展公務(wù)接待活動有所減少；二是按照過“緊日子”的要求，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出；三是嚴(yán)格遵守中央八項規(guī)定精神，從嚴(yán)控制公務(wù)接待次數(shù)和人數(shù)等
2021年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)比2020年減少3.54萬元，下降49.35%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算增加0.00萬元，增長0.00%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算減少3.40萬元，下降58.28%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算減少0.14萬元，下降10.69%。2021年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算增減少的主要原因：一是使用公車出行和開展公務(wù)接待活動有所減少；二是按照過“緊日子”的要求，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出；三是嚴(yán)格遵守中央八項規(guī)定精神，從嚴(yán)控制公務(wù)接待次數(shù)和人數(shù)等
(二) 一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算具體情況
2021年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算中，因公出國（境）費(fèi)支出0.00萬元，占0.00%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出2.43萬元，占66.91%；公務(wù)接待費(fèi)支出1.20萬元，占33.09%。具體情況如下：
1.因公出國（境）費(fèi)支出0.00萬元，共安排因公出國（境）團(tuán)組0個，累計0人次。
2. 公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出2.43萬元。其中：
（1）公務(wù)用車購置支出0.00萬元，購置車輛0輛。
（2）公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)支出2.43萬元，開支一般公共預(yù)算財政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。主要用于所需車輛燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)等。
3.公務(wù)接待費(fèi)支出1.20萬元。其中：
國內(nèi)接待費(fèi)支出1.20萬元（其中：外事接待費(fèi)支出0.00萬元），共安排國內(nèi)公務(wù)接待20批次（其中：外事接待0批次），接待人次172人（其中：外事接待人次0人）。
國（境）外接待費(fèi)支出0.00萬元，共安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明
一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
師宗縣審計局2021年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出31.02萬元，與上年對比減少13%，主要原因為厲行節(jié)約壓縮一般公用經(jīng)費(fèi)。機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)主要用于辦公費(fèi)7.48萬元、水費(fèi)0.67萬元、電費(fèi)1.02萬元、郵電費(fèi)0.36萬元、差旅費(fèi)0.63萬元、公務(wù)接待費(fèi)1.08萬元、勞務(wù)費(fèi)2.07萬元、工會經(jīng)費(fèi)2.55萬元、福利費(fèi)2.6萬元、其他交通費(fèi)用12.56萬元。
二、國有資產(chǎn)占用情況
截至2021年12月31日，師宗縣審計局資產(chǎn)總額221.28萬元，其中，流動資產(chǎn)186.97萬元，固定資產(chǎn)34.31萬元，對外投資及有價證券0萬元，在建工程0萬元，無形資產(chǎn)0萬元，其他資產(chǎn)0萬元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0萬元；處置車輛0輛，賬面原值0萬元；報廢報損資產(chǎn)0項，賬面原值0萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0萬元。與上年相比，本年資產(chǎn)總額增加7.41萬元，主要原因為年末有其他應(yīng)繳稅費(fèi)和應(yīng)繳財政款。
三、政府采購支出情況
2021年度，部門政府采購支出總額0萬元。
四、部門績效自評情況
部門績效自評情況詳見附表。
五、其他重要事項情況說明
無。
六、相關(guān)口徑說明
（一）基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對個人和家庭的補(bǔ)助，公用經(jīng)費(fèi)包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。
（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費(fèi)支出。
（三）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國（境）費(fèi)，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置費(fèi)，指公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費(fèi)）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。
（四）“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級財政一般公共預(yù)算財政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。
第五部分 名詞解釋
一、審計業(yè)務(wù)，是指審計機(jī)關(guān)按照職能職責(zé)對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督。
二、其他審計事務(wù)，是指審計機(jī)關(guān)在開展審計業(yè)務(wù)時發(fā)生的其他有關(guān)工作或事項。
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