師宗縣審計(jì)局開(kāi)展對(duì)師宗縣自然資源局2021年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，并出具了《審計(jì)報(bào)告》（師審行報(bào)〔2022〕2號(hào)）和《審計(jì)決定》（師審行決〔2022〕1號(hào)）。根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》反饋的問(wèn)題和整改要求，師宗縣自然資源局黨組認(rèn)真研究、周密部署，迅速推進(jìn)問(wèn)題整改?，F(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下:
一、審計(jì)整改工作部署推進(jìn)情況
師宗縣自然資源局采納了審計(jì)意見(jiàn)和建議，認(rèn)真組織整改工作。一是明確整改主體責(zé)任意識(shí)，對(duì)照問(wèn)題清單，逐項(xiàng)落實(shí)整改責(zé)任。做好審計(jì)整改“后半篇文章”,局領(lǐng)導(dǎo)將定期聽(tīng)取審計(jì)工作整改情況匯報(bào)，狠抓審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，傳導(dǎo)抓實(shí)審計(jì)整改的壓力。二是強(qiáng)化標(biāo)本兼治，提升整改效能。要求全局干部職工審計(jì)整改工作意識(shí)不斷提高，在整改期限內(nèi)能夠主動(dòng)研究審計(jì)整改工作，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，推進(jìn)審計(jì)整改進(jìn)程，自覺(jué)落實(shí)整改責(zé)任，主動(dòng)與審計(jì)組銜接、報(bào)告整改落實(shí)情況，把問(wèn)題整改和建章立制統(tǒng)籌起來(lái)，建立健全工作機(jī)制，鞏固整改成果，力求審計(jì)整改效能不斷提升。三是注重完善制度。針對(duì)查出的問(wèn)題，加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善相關(guān)規(guī)章制度，避免同類問(wèn)題再次發(fā)生。四是重視結(jié)果運(yùn)用。以整改為契機(jī)，認(rèn)真排查管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，舉一反三，強(qiáng)化管理。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
（一）關(guān)于“違規(guī)發(fā)放節(jié)假日值班補(bǔ)助1200元”問(wèn)題。自收到審計(jì)決定后立刻安排局分管領(lǐng)導(dǎo)和領(lǐng)取值班費(fèi)的3名在職人員做思想工作，并安排其退回所領(lǐng)取值班費(fèi)，于11月22日上繳省繳國(guó)庫(kù)。同時(shí)在全局系統(tǒng)內(nèi)宣傳學(xué)習(xí)《中共云南省委辦公廳云南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)事業(yè)單位津貼補(bǔ)貼工作的通知》（云辦通[2016]34號(hào)）等關(guān)于規(guī)范津補(bǔ)貼相關(guān)政策要求，營(yíng)造嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，禁止以任何借口、任何名義、任何方式設(shè)立和發(fā)放國(guó)家統(tǒng)一政策之外的津貼、補(bǔ)貼的意識(shí)氛圍，全力鞏固規(guī)范津貼補(bǔ)貼工作成果。
（二）關(guān)于“超標(biāo)準(zhǔn)陪餐共計(jì)62次”問(wèn)題。針對(duì)該問(wèn)題整改做法是在全局干部職工中宣傳該問(wèn)題，警示干部職工必須按規(guī)定做好公務(wù)接待，并學(xué)習(xí)掌握黨政機(jī)關(guān)公務(wù)接待政策規(guī)定。在今后工作中我局嚴(yán)格執(zhí)行《師宗縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》的要求，嚴(yán)格公務(wù)接待審批、公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)、陪餐人數(shù)限制、禁止無(wú)公函接待和同城接待，公務(wù)接待報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行“三單、一票、一函”要求規(guī)定。
（三）關(guān)于“未按規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)4620元”問(wèn)題的反饋意見(jiàn)。 針對(duì)該問(wèn)題整改做法是自2022年起嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門下發(fā)的“公務(wù)之家”關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定，全局干部職工因工作需要公務(wù)出差的，必須通過(guò)“公務(wù)之家”APP提交出差申請(qǐng)和差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)，由局分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差和差旅費(fèi)報(bào)銷，不通過(guò)“公務(wù)之家”系統(tǒng)的出差不得報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
（四）關(guān)于“未按規(guī)定將辦公費(fèi)、接待費(fèi)、其他交通費(fèi)列支在對(duì)應(yīng)科目”的反饋意見(jiàn)。針對(duì)該問(wèn)題的整改主要是提高財(cái)務(wù)人員工作能力和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作水平，要求財(cái)會(huì)人員認(rèn)真熟練掌握《政府會(huì)計(jì)制度》和各項(xiàng)準(zhǔn)則要求，對(duì)各項(xiàng)收支嚴(yán)格對(duì)照《政府收支分類科目》錄入會(huì)計(jì)系統(tǒng)，不得混用科目。同時(shí)針對(duì)財(cái)會(huì)人員不足的問(wèn)題，積極向組織人事主管部門協(xié)調(diào)爭(zhēng)取優(yōu)秀財(cái)會(huì)人員加入職工隊(duì)伍，2022年以聘用方式先增加1名專職會(huì)計(jì)人員，盡可能確保會(huì)計(jì)工作做到精心細(xì)致。
（五）針對(duì)“超預(yù)算列支公務(wù)接待費(fèi)、車輛費(fèi)及差旅費(fèi)240402元”問(wèn)題的反饋意見(jiàn)。針對(duì)該問(wèn)題的整改主要是宣傳學(xué)習(xí)《預(yù)算法》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等法律、法規(guī)，在年度部門預(yù)算編制中，按照預(yù)算編報(bào)的要求，根據(jù)下一年度的實(shí)際情況，精細(xì)編制年度各項(xiàng)預(yù)算資金，在預(yù)算執(zhí)行中遵行先有預(yù)算、后有支出的原則，嚴(yán)禁超預(yù)算或者無(wú)預(yù)算安排支出。
三、下一步整改計(jì)劃和措施
根據(jù)報(bào)告中反映存在的問(wèn)題及審計(jì)組審計(jì)期間指出的其他問(wèn)題，我局矢志整改，同時(shí)吸取教訓(xùn)在以后工作中做到以下方面：
（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)財(cái)政法律法規(guī)，提高業(yè)務(wù)水平。首先是對(duì)本系統(tǒng)職工宣傳學(xué)習(xí)本次審計(jì)存在問(wèn)題的觸及領(lǐng)域與財(cái)經(jīng)政策對(duì)應(yīng)關(guān)系，延伸學(xué)習(xí)中央八項(xiàng)規(guī)定、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《政府會(huì)計(jì)制度》及機(jī)關(guān)事業(yè)單位津補(bǔ)貼相關(guān)政策等一系列法律法規(guī)。其次加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，特別是加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力培養(yǎng)提高，優(yōu)化財(cái)務(wù)人員配置，爭(zhēng)取優(yōu)秀人才加入我局財(cái)務(wù)工作，更好地履行財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)執(zhí)行規(guī)范化。
（二）完善制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)收支。按照內(nèi)部控制規(guī)范的要求，結(jié)合審計(jì)存在的問(wèn)題，開(kāi)展好內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，圍繞單位預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理、合同管理、項(xiàng)目管理等綜合性的作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)癥下藥，建立完備的內(nèi)部控制制度，認(rèn)真細(xì)化預(yù)算管理、收入管理、支出管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理、決策機(jī)制等制度，讓各項(xiàng)收支制度化。加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的監(jiān)督審查，從主要領(lǐng)導(dǎo)審批、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)審核各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格按照各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定規(guī)范安排收支，出現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，違反八項(xiàng)規(guī)定等明令禁止的支出業(yè)務(wù)一律拒支。
（三）開(kāi)展自然資源各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作同時(shí)，高度重視并抓好財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的落實(shí)，做到同時(shí)抓，共同促進(jìn)，既正常推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，又確保各項(xiàng)工作合規(guī)合法。
師宗自然資源局
2022年11月30日