2024年第2號（總第164號）
（二〇二四年二月二日公告）
師宗縣審計(jì)局 |
審計(jì)結(jié)果公告 |
SHIZHONG XIAN SHENJIJU SHENJI JIEGUO GONGGAO 2024年第2號 （總第164號）
師宗縣審計(jì)局 |
師宗縣竹基鎮(zhèn)人民政府2022年度財(cái)政決算以及
其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，師宗縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2023年10月8日至2023年12月17日，對師宗縣竹基鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱“竹基鎮(zhèn)人民政府”）2022年度財(cái)政決算以及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算情況。
竹基鎮(zhèn)人民政府2022年度收入決算數(shù)4113.93萬元，為年初預(yù)算數(shù)1948.34萬元的211.15%：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入決算數(shù)3976.43萬元，為年初預(yù)算數(shù)1948.34萬元的204.09%；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入決算數(shù)136萬元，年初預(yù)算數(shù)為0萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收入決算數(shù)0.5萬元，年初預(yù)算數(shù)為0萬元；其他收入決算數(shù)1萬元，年初預(yù)算數(shù)為0萬元。
竹基鎮(zhèn)人民政府2022年度支出決算數(shù)4113.93萬元，為年初預(yù)算數(shù)1948.34萬元的211.15%：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算數(shù)3976.43萬元，為年初預(yù)算數(shù)1948.34萬元的204.09%；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算數(shù)136萬元，年初預(yù)算數(shù)為0萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出決算數(shù)0.5萬元，年初預(yù)算數(shù)為0萬元；非同級財(cái)政撥款支出1萬元，年初預(yù)算數(shù)為0萬元。
2022年決算情況：年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元，本年收入4113.93萬元，本年支出4113.93萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。
審計(jì)結(jié)果表明，竹基鎮(zhèn)人民政府提供的有關(guān)資料基本能真實(shí)地反映其2022年度財(cái)政決算及其他財(cái)政收支情況。但本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，在預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)管理、貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、專項(xiàng)資金管理使用、固定資產(chǎn)管理等方面仍存在一些問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）預(yù)算管理方面存在的問題。
1.未依法報(bào)告接受增加專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付21655952.61元。
（二）預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)管理方面存在的問題。
2.庫存現(xiàn)金賬款不符94716.68元。
3.未按規(guī)定處理多發(fā)工資及住房公積金18464.85元。
4.未按規(guī)定列報(bào)支出39914元。
5.未按規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金143330元。
6.未及時足額上繳非稅收入92136.27元。
（三）貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神方面存在的問題。
7.違規(guī)報(bào)銷會議費(fèi)298409.66元。
8.違規(guī)重復(fù)報(bào)銷會議伙食費(fèi)3600元。
9.多報(bào)銷會議伙食費(fèi)480元。
10.超預(yù)算支出培訓(xùn)費(fèi)49594元。
11.竹基鎮(zhèn)人民政府無預(yù)算支出公務(wù)接待費(fèi)41460元。
12.未按規(guī)定報(bào)銷公務(wù)接待費(fèi)25480元。
13.無公函進(jìn)行公務(wù)接待17次。
（四）專項(xiàng)資金管理使用方面存在的問題。
14.違規(guī)出借財(cái)政專戶資金400000元，已收回100000元，剩余300000元未收回。
15.違規(guī)改變財(cái)政專戶資金用途190140元。
（五）固定資產(chǎn)管理方面存在的問題。
16.固定資產(chǎn)未入賬705081元。
17.未按規(guī)定辦理政府采購60305元。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題處理情況及建議
針對上述問題，師宗縣審計(jì)局已按照國家法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定出具了審計(jì)報(bào)告。針對問題1，竹基鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)依法規(guī)范預(yù)算管理行為，在今后年度嚴(yán)格按照法律規(guī)定向本級人民代表大會報(bào)告接受增加專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的情況。針對問題2，竹基鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)自查實(shí)際情況，做出相應(yīng)處理。針對問題3，竹基鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)及時將已收回的多發(fā)工資及住房公積金18464.85元上繳縣級國庫。針對問題4，竹基鎮(zhèn)人民政府今后應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算，在規(guī)定科目列支相關(guān)費(fèi)用，真實(shí)反映預(yù)算支出情況。針對問題5，考慮到竹基鎮(zhèn)實(shí)際情況，審計(jì)對未按規(guī)定用途使用的2021年第一批商貿(mào)及招商引資專項(xiàng)資金62600元不再做處理，對于剩余未按規(guī)定用途使用的80730元，竹基鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)調(diào)整有關(guān)會計(jì)賬目，將資金歸還原渠道。針對問題6，竹基鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)及時將支農(nóng)專戶利息收入92136.27元上繳縣級國庫。針對問題7，竹基鎮(zhèn)人民政府今后應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會議費(fèi)預(yù)算編制，嚴(yán)格控制會議次數(shù)，嚴(yán)格遵照預(yù)算批復(fù)執(zhí)行，牢固樹立過緊日子的思想，規(guī)范會議伙食費(fèi)報(bào)銷。針對問題8，竹基鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)通知竹基楹聯(lián)小鎮(zhèn)食堂退回重復(fù)報(bào)銷的會議伙食費(fèi)3600元。針對問題9，竹基鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)通知竹基楹聯(lián)小鎮(zhèn)食堂退回多報(bào)銷會議伙食費(fèi)480元。針對問題10，竹基鎮(zhèn)人民政府今后應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算支出培訓(xùn)費(fèi)，認(rèn)真貫徹落實(shí)“過緊日子”要求，切實(shí)壓減一般性支出。針對問題11，竹基鎮(zhèn)人民政府今后應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算支出公務(wù)接待費(fèi)，竹基鎮(zhèn)財(cái)政所應(yīng)加強(qiáng)對支出的審核把關(guān)，無預(yù)算安排的一律不予支出。針對問題12，對于不符合規(guī)定報(bào)銷的陪餐人員14餐餐費(fèi)5880元，竹基鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)陪餐人員及時清退。針對問題13，竹基鎮(zhèn)人民政府今后應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格接待審批控制，規(guī)范公務(wù)接待管理，對于無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待。針對問題14，竹基鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)對尚未收回的支農(nóng)專戶資金300000元制定回收計(jì)劃，限期予以收回。針對問題15，竹基鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)調(diào)整有關(guān)會計(jì)賬目，將資金歸還原渠道。針對問題16，竹基鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)及時組織將未入賬的固定資產(chǎn)705081元登記入賬，并明確固定資產(chǎn)使用、管理責(zé)任主體，其中，使用財(cái)政資金為村（社區(qū)）一級購置的固定資產(chǎn)182772元，應(yīng)當(dāng)?shù)怯洖橹窕?zhèn)人民政府所屬資產(chǎn)。針對問題17，竹基鎮(zhèn)人民政府今后應(yīng)當(dāng)規(guī)范政府采購行為，對應(yīng)當(dāng)實(shí)行集中采購的政府采購項(xiàng)目，必須委托集中采購機(jī)構(gòu)實(shí)行集中采購。
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)建議：一是規(guī)范預(yù)算管理。二是規(guī)范現(xiàn)金管理。三是強(qiáng)化預(yù)算收入和支出管理。四是加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)控一般性支出。五是規(guī)范財(cái)政專戶資金使用管理。六是完善固定資產(chǎn)管理。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
師宗縣竹基鎮(zhèn)人民政府應(yīng)協(xié)調(diào)有關(guān)單位切實(shí)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改，建章立制、堵塞漏洞。請?jiān)谑盏奖緢?bào)告之日起60日內(nèi)將整改結(jié)果、整改工作安排及相關(guān)材料函告師宗縣審計(jì)局。此后，應(yīng)當(dāng)在問題整改期限屆滿或者整改狀態(tài)發(fā)生變化時的10個工作日內(nèi)將整改結(jié)果及相關(guān)材料函告師宗縣審計(jì)局。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》等有關(guān)要求，請師宗縣竹基鎮(zhèn)人民政府適時向社會公告整改結(jié)果。師宗縣審計(jì)局將視情況對整改結(jié)果及公開情況進(jìn)行檢查。